DATA: 26 kwietnia 2024 r., godz. 9:00 – 15:00
MIEJSCE: siedziba RIPH w Lesznie, ul. 55 Pułku Piechoty 34
PROGRAM
1. Zakupy, koszty VAT – co można bezpiecznie odliczać w podatku naliczonym czyli nowe, nieprzewidywalne stanowisko fiskusa
Część 1 – ZASADY ODLICZANIA PODATKU NALICZONEGO
• Jakie zakupy pozwalają obniżyć VAT od sprzedaży?
• Warunki odliczenia podatku naliczonego, terminy i zasady odliczania VAT
• Zachowanie należytej staranności a prawo do odliczenia VAT
• Czego nie można odliczać zgodnie z przepisami ustawy o VAT a co dyktuje fiskus?
• Jak wygląda weryfikacja faktury otrzymanej przez nabywcę w celu ustalenia prawa do odliczenia VAT?
• Wadliwa faktura VAT – jakie błędy uniemożliwiają skorzystanie z odliczenia?
• Jak analizować braki formalne na fakturze i skutecznie ocenić czy można odliczyć VAT?
• Puste faktury i te wystawione przed powstaniem obowiązku podatkowego – czy fiskus objął je zakazem odliczania VAT?
• Czy można odliczyć VAT gdy mamy zawyżona stawkę podatku VAT na fakturze ?
• Usługi noclegowe i gastronomiczne – zmiana podejścia fiskusa po wyroku TSUE. Co z cateringiem, obiadem z kontrahentem w celach służbowych, noclegiem w hotelu podczas służbowego wyjazdu?
• Wydatki na reprezentację – czy można od nich odliczyć VAT?
• Nadużycie prawa a prawo do odliczenia VAT – nierzetelne faktury a prawo do odliczenia VAT w kontekście wyroku TSUE.
• Prawo zwiększenia podatku naliczonego przez nabywcę
• Obowiązek pomniejszenia podatku naliczonego przez nabywcę
Część 2 – ROZWIĄZUJEMY TRUDNE PRZYPADKI PODATNIKÓW W ODLICZANIU VAT i analizujemy najnowsze orzecznictwo w tym m.in.
• FAKTURY ZAKUPOWE W KSEF – podział zakupów i nowy sposób analizy dokumentacji
• Otrzymanie faktury a mechanizm podzielonej płatności
• Odliczenie VAT z faktur, do których wystawiono noty korygujące
• Odliczenie VAT od zakupu usług modernizacyjnych i wyposażenia lokali mieszkalnych
• Odliczanie podatku naliczonego z umowy zamiast z faktury VAT
• Czym różni się odliczanie podatku naliczonego u podatników rozliczających się miesięcznie i kwartalnie
• Wydatki osobiste czy firmowe? – koszty firmowe a zakup wycieczek zagranicznych, odzieży, galanterii skórzanej, wyposażenia, kontrowersyjnych środków transportu itp.
• Stare prawo i nierozwiązane problemy – zakup okularów, alkoholu, artykułów spożywczych itp.
• Prawo do odliczenia prezentów przekazywanych kontrahentom – z czego dokładnie możemy korzystać?
• Faktury otrzymane po terminie odliczenia podatku naliczonego – jak reagować w tej sytuacji ?
• Rozliczanie w VAT świadczeń na rzecz pracowników – kiedy można odliczyć dofinansowanie dla pracowników
• Koszty szkoleń i konferencji oraz wyjazdy delegacje – co może odliczyć przedsiębiorca
• Jakie dokumenty potwierdzające zakup upoważniają do odliczenia podatku naliczonego
• Odwieczny problem VAT – czy błędny nr NIP lub jego brak dyskwalifikuje prawo odliczenia podatku naliczonego?
2. Zagraniczne transakcje zakupowe – jak uniknąć błędów w rozliczaniu, dokumentowaniu kosztów w 2024 roku
• WNT czy IMPORT USŁUG – jak prawidłowo klasyfikować transakcje aby poprawnie i terminowo rozliczyć w VAT?
• VAT-UE – czy wszystkie zakupy zagraniczne pokazujemy w informacji podsumowującej?
• PODATEK zapłacony w innym kraju UE – jak skorzystać na wydatkach zagranicznych kiedy nie są WNT ani importem usług?
• Termin rozliczenia WNT – jak go prawidłowo ustalać w wypadku podatku naliczonego i należnego? Czy na termin rozliczeń mają wpływ warunki Incoterms? Co jeśli dział finansowy nie dokona rozliczeń zakupów zagranicznych w terminie
• WNT i import usług czy zawsze są neutralne podatkowo? – jakie mamy przepisy prawa co na ten temat mówi fiskus w interpretacjach i wyroki sądów łącznie z TSUE?
• Rozliczanie podatku naliczonego na podstawie faktur dokumentujących wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów i import usług – analiza trudnych przypadków
• Zakup usług – jak rozliczać w przypadku kontrahenta, który świadczy usługę poza Polską? Czy zakup usług może być kosztem? Jak liczyć moment odliczenia podatku VAT w świetle najnowszego wyroku TSUE? W jaki sposób domagać się zwrotu zapłaconych odsetek?
• Zaliczki z tytułu WNT oraz z tytułu importu usług – jak je rozliczać w VAT – analiza najnowszych interpretacji Dyrektora KIS. Czy wystawienie faktury zaliczkowej powoduje obowiązek podatkowy? Kiedy można odliczyć podatek naliczony w przypadku zaliczki?
• Czy faktura sprzedaży wystawiona przed terminem może decydować o kursie waluty? Jak przeliczać na złote, jeśli wystawiłem fakturę przed powstaniem obowiązku podatkowego
• Kwota otrzymanej zapłaty – czy trzeba ją przeliczać, gdy cena jest ustalona w złotych i w walucie obcej? Jak przeliczać kwotę w przypadku waluty innej niż euro?
• Usługi i towary nabywane w sposób ciągły – jak rozliczyć w VAT? Jak liczyć termin rozliczenia VAT należnego, jeśli kontrahent nie wystawił faktury końcowej, bo wpłacił 100% zaliczki?
• Nieodpłatna dostawa z innego kraju UE, darowizna z kraju UE a WNT – jak rozliczyć, dokumentować jakie skutki podatkowe powoduje taka darowizna dla polskiego podmiotu, czy należy ją pokazywać w JPK oraz VAT-UE?
• Jak KRAJOWY SYSTEM e-FAKTUR #KSEF wpłynie na rozliczenie zakupów zagranicznych ? Jak ułożyć współpracę z dostawcą oprogramowania w tym zakresie?
• Porównanie transakcji zakupu – podobieństwa i różnice – sposób dokumentowania i ewidencjonowania, termin rozliczenia podatku naliczonego, termin rozliczenia podatku należnego, kurs waluty do rozliczeń VAT, zaliczki w transakcjach zakupowych, rozliczanie w VAT-7 i VAT-UE
• ORZECZNICTWO FISKUSA i wyroki sądowe dotyczące zakupów zagranicznych
WYKŁADOWCA:
Członek Rady Konsultacyjnej przy Rzeczniku MŚP, audytor podatkowy, trener, wykładowca. Specjalista w zakresie podatku od towarów i usług VAT w Polsce i UE. Wieloletni pracownik organów podatkowych (15 lat), specjalista w zakresie podatku od towarów i usług pracujący jako specjalista ds. kontroli handlu wewnątrzwspólnotowego w organach podatkowych, zajmujący się orzecznictwem w zakresie podatku VAT w Polsce i w krajach Unii Europejskiej, realizujący zadania administracji w zakresie kontroli i weryfikacji transakcji wewnątrzwspólnotowych, doświadczony audytor, trener pracowników organów kontroli oraz księgowych, doradców podatkowych i biegłych rewidentów i prawników. Współautor książki „Kontrola skarbowa. Super, cieszę się! poradnik nie tylko dla kontrolowanego”
Uczestnicy otrzymają materiał szkoleniowy w wersji elektronicznej.
KOSZT SZKOLENIA:
541,20 zł brutto od osoby dla firm członkowskich płacących miesięcznie składkę w wysokości 30,00 i 60,00 zł
516,60 zł brutto od osoby dla firm członkowskich płacących miesięcznie składkę w wysokości 120,00 i 180,00 zł
492,00 zł brutto od osoby dla firm członkowskich płacących miesięcznie składkę w wysokości 240,00 zł
615,00 zł brutto od osoby dla firm niezrzeszonych w Izbie
rachunek bankowy nr 25 1090 2125 0000 0005 5401 0218